Главная - Трудовое право - Как отразить в кудир взаимозачет

Как отразить в кудир взаимозачет


Предположим, две фирмы являются одновременно по отношению друг к другу дебиторами и кредиторами.

ООО «Тюльпан» (на ОСНО) отгрузило товар на сумму 80 тысяч рублей ООО «Лютик» (УСН «доходы минус расходы»), в том числе НДС 12 203 рубля. Ранее «Тюльпан» приобретал у «Лютика» строительные материалы на сумму 40 тысяч рублей и еще не успел их оплатить.

Обе фирмы договорились произвести взаимозачёт на меньшую из сумм, т.е. на 40 000 рублей, а по остальной части будут денежные расчёты.

В налоговом учёте у ООО «Тюльпан»: Налог на добавленную стоимость (НДС). Реализация товаров, работ, услуг является объектом налогообложения по НДС.

Как отразить взаимозачет в кудир

Также нужно указывать сумму задолженности, которая аннулируется путем взаимозачета с выделенным НДС.

Видео: учет расходов на правовые системы при УСН

Чтобы было понятнее, как осуществляются бухгалтерские проводки в этом случае необходимо рассмотреть конкретный пример.

Предприятие «Икс» на основании договора от 20.04.2014 отгрузило ИП Свиридову К. Л. продукцию согласно с накладной от 01.05.2014. Общая сумма за товар с учетом НДС (30 тыс.

руб.) составила 330 тыс. руб.

В свою очередь ИП Свиридов К. Л. на основании договора от 20.02.2014 провел маркетинговые исследования для предприятия «Икс».

Акт выполненных работ был подписан сторонами 01.06.2014. Общая сумма за услуги с учетом НДС (21,6 тыс. руб.) составила 141,6 тыс.
руб.

В день подписаний акта ИП Свиридов К. Л. выставил предприятию «Икс» счет-фактуру.

Как в кудир отразить взаимозачет

Оставшуюся часть долга компания может учесть в расходах только после окончательной оплаты долга 40 000 рублей наличными или безналичными.

Пример 2 Есть две компании и обе на УСН, причем одна из них ООО «Мебель» на УСН 6%, а другая ООО «Стулья» на УСН 15%.

ООО «Мебель» оказала услуги на 100 000 рублей ООО «Стулья». В свою очередь последняя фирма ранее продала товар на сумму 50 000 рублей ООО «Мебель», но та еще за него не расплатилась.

Обе фирмы пришли к соглашению о взаимозачете на 50 тыс.
рублей.

В налоговом учёте у ООО «Мебель»: Упрощенная система налогообложения УСН 6%. Доход признается в момент поступления денег на расчетный счет в банке фирмы, наличными деньгами в кассу предприятия, а также иным способом (гл. 26.2 НК РФ).

Будем считать, что получение уведомления о зачёте взаимных требований и есть иной случай.

Как отразить в кудир взаимозачет

  • Соглашение может быть расторгнуто только по взаимному согласию Сторон.

Односторонний отказ от исполнения обязательств, принятых по настоящему Соглашению, не допускается.

  1. Споры, возникшие при исполнении Соглашения, подлежат рассмотрению в арбитражном суде.
  2. Подписи сторон.

Отражение зачета взаимных требований в бухгалтерском и налоговом учете

В бухгалтерском учете зачет взаимных требований отражается на субсчетах, открытых для каждого контрагента к счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Проведение зачета взаимных требований отражают следующей записью:

Д-т 60 (76), К-т 62 (76) — отражено прекращение встречного обязательства по оплате товаров (работ, услуг) зачетом взаимных требований.

В соответствии с п.

Как отразить в кудир взаимозачет при усн доходы минус расходы

Договор мены удобно оформлять при одновременном обмене товарами и в случае, если стоимость этих товаров равноценна.

Когда в обмене участвуют услуги или работы, намного меньше хлопот составит оформление взаимозачета.

К тому же при взаимозачете в налоге участвует не рыночная стоимость, а сумма, которая была погашена по акту взаимозачета.

Статья актуальна на 08.03.2016

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/166

Помощник бухгалтера в 1С

Зачем нужна “Корректировка номенклатуры”? оглавление

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих (и не только) бухгалтеров – порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН) в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8.

Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Как отразить в кудир взаимозачет при есхн

Согласно логике кассового метода полное признание расходов (графа 7) будет возможно лишь после оформление обоих документов. Схематично это будет так:

оплата по банку в счёт поставки материалов — заполнит графу 6поступление материалов — заполнит графу 7

Внесём в программу выписку об о предоплате за материалы на 3200 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку “Книга учета доходов и расходов” и увидим, что выписка заполнила пока только графу 6 (расходы всего):

Для заполнения седьмой графы недостаёт документа поступление материалов.

Как отразить в кудир взаимозачет усн доходы

Для организаций-покупателей, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами, проведение взаимозачета является основанием для признания расходов в виде погашенной кредиторской задолженности (п. 1 ст. 346.16, п. п. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ). Кредиторскую задолженность по некоторым видам расходов нужно признавать с учетом особенностей, характерных для списываемых объектов, например при включении в состав расходов стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.

Подводя итог сказанному, следует отметить, что серия взаимозачетов на крупные суммы может обратить на себя пристальное внимание налоговых органов, вызываемое в основном тем, что в случае проведения зачета взаимных требований не происходит реального расчета за полученные товары (работы, услуги).

  • документальное подтверждение — у вас должен быть подписанный договор мены и накладная от контрагента
  • товары получены — контрагент вам передал товары
  • расходы оплачены — вы выполнили свое обязательство и передали взамен товары контрагенту

Сумма расхода — стоимость товара по договору мены.

Дата списания товара в расходы зависит от того, что именно вы получили по договору мены: товары для перепродажи списываются по мере реализации, материалы — на дату передачи товара контрагенту, основное средство — с момента ввода в эксплуатацию и равными долями в течение одного календарного года на последнюю дату квартала.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Составляете договор мены? Сделайте это при помощи Эльбы!

Например, доски вы приобретали для перепродажи, поэтому можете списать в расходы их себестоимость только при их реализации.

Как отразить в кудир зачет взаимных требований 1с

28 января ООО”Касатка” купило у ООО “Дельфин” компьютер стоимостью 27 000 руб.,срок оплаты – до 20 февраля. 1 февраля компьютер был введен вэксплуатацию.

Стороны провеливзаимозачет на сумму 17 000 руб. и подписали акт 15 февраля.Остаток задолженности (10 000 руб.) ООО “Касатка” перечислило насчет ООО “Дельфин” 18 февраля.

Отразим операции в налоговом учетеООО “Касатка”. При этом условимся, что к I кварталу 2008 годастоимость остальных основных средств и нематериальных активов ООО”Касатка” уже списана, а новые объекты (помимо компьютера) неприобретались.

Несмотря на то чтофактически у ООО “Касатка” не было поступлений на расчетный счет, вучете следует отразить доходы.

Когда? В день погашенияобязательств, то есть подписания акта о зачете взаимных требований,- 15 февраля.

Приобретенный компьютерсчитается основным средством.

Как отразить в кудир зачет пособий

Заключение

Законодательство не запрещает организациям производить расчеты между собой путем заключения неденежных сделок для погашения задолженностей перед кредиторами при недостаточности денежных средств на расчетном счете.

Однако, налоговики не советуют злоупотреблять с взаиморасчетами, договорами цессии и отступными, потому что активность организации в этой области привлечет пристальное внимание налоговой инспекции.

Вызвано недоверие к таким сделкам со стороны государства тем, что ввиду отсутствия оплат, проходящих через расчетный счет организации, затрудняется контроль за финансовыми операциями фирмы.

Кроме того, налогооблагаемая прибыль предприятия уменьшается, что тоже не нравится налоговым органам.Если же руководитель все-таки принимает решение о заключении неденежных сделок, то стоит соблюсти правила их оформления и отражения в КУДиР.

Как отразить в кудир зачет пособия по беременности и родам

Вниманиеattention
При применении метода начисления датой получения дохода будет дата отгрузочных документов, т.е. дата перехода права собственности на товар.

Факт платы не имеет никакого значения. При кассовом методе датой получения дохода признается день поступления денег на расчетный счет или в кассу предприятия.


Дата перехода права собственности имеет вторичное значение.

Расходы на ранее купленное сырье включают в материальные расходы. Если фирма применяет метод начисления, то стоимость сырья признают материальным расходом на дату списания строительных материалов в производство по требованию накладной.

Данный вид расходов относится к прямым и включается в затраты того периода, когда была отгрузка продукции или оказание услуг, в стоимости которых он учитывается в соответствии со ст.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *